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現金流動負債比率公式(現金流量與負債比率的區別)

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流動負債率如何計算?反映了啥?流動負債應占負債資產多少才合適?為什么會有流動負債占負債總額比例過高的現象發生?

現金流動負債比率公式(現金流量與負債比率的區別)

流動負債率=流動負債總額/總負債流動負債率是指流動負債占總負債總額的比例。

這一指標反映一個公司依賴短期債權人的程度。該比率越高,說明公司對短期資金的依賴性越強。流動負債率通常包括:營運資金、流動比率、速動比率、現金比率和現金流量比率。

流動負債率多少算正常,沒有絕對標準,一個正常持續經營的企業,流動負債率在不同時期表現出高、低,都有其必然的客觀原因。個人判斷流動負債率在30%-70%范圍內,相對正常。說明:流動負債率=流動負債總額/總資產,流動負債率是指流動負債占總資產(總負債)的比例。這一指標反映一個公司依賴短期債權人的程度,該比率越高,說明公司對短期資金的依賴性越強。一、比率升高或較高時:(1)企業的資金成本降低;(2)償債風險增大;(3)可能是企業盈利能力降低,也可能是企業業務量增大的結果。

二、比率降低或較低時:(1)企業償債能力減輕;(2)企業結構穩定性提高;(3)可能是企業經營業務萎縮,也可能是企業獲利能力提高。

流動負債應占負債資產多少合適?

資產負債率=負債總額/資產總額×100%

1、負債總額:指公司承擔的各項負債的總和,包括流動負債和長期負債。

2、資產總額:指公司擁有的各項資產的總和,包括流動資產和長期資產。這個比率對于債權人來說越低越好。因為公司的所有者(股東)一般只承擔有限責任,而一旦公司破產清算時,資產變現所得很可能低于其帳面價值。所以如果此指標過高,債權人可能遭受損失。當資產負債率大于100%,表明公司已經資不抵債,對于債權人來說風險非常大。

資產負債率反映債權人所提供的資金占全部資金的比重,以及企業資產對債權人權益的保障程度。這一比率越低(50%以下),表明企業的償債能力越強。事實上,對這一比率的分析,還要看站在誰的立場上。

從債權人的立場看,債務比率越低越好,企業償債有保證,貸款不會有太大風險;從股東的立場看,在全部資本利潤率高于借款利息率時,負債比率越大越好,因為股東所得到的利潤就會加大。從財務管理的角度看,在進行借入資本決策時,企業應當審時度勢,全面考慮,充分估計預期的利潤和增加的風險,權衡利害得失,作出正確的分析和決策。

流動負債占負債總額比例過高是什么原因?

流動負債常見的組成有:應付賬貳、預收賬款、應付票據、短期借款、一年內到期的長期借款等要根據明細項目情況進行具體分析。

有可能是:

1、公司經營出現問題,資金流嚴重不足,無法支付供應商等貨款

2、長期借款一下子快到期

3、公司沒有重大項目建設,只需解決短期資金流緊缺問題,和銀行簽了如最高限額流動資金的借款合同等。

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