貨幣資金管理方法（企業(yè)貨幣資金管理的定義）

第一章總則

第1條本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務中所產(chǎn)生的貨幣資金。

第2條財務部承擔對貨幣資金的管理工作，財務總監(jiān)給予指導和監(jiān)督。

第二章審批權限

第3條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到財務部，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

第4條貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權限經(jīng)有關領導簽字。

第5條總經(jīng)理和財務總監(jiān)有貨幣資金使用審批權。

第三章現(xiàn)金管理

第6條為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過××××元。

第7條對每筆超過××××元的大額現(xiàn)金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備．

第8條現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。

第9條每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)財務總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制《記賬憑證》。

第10條每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制《記賬憑證》。

第11條對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。

第12條對造成損失的責任人，依企業(yè)有關規(guī)定追究其責任。

第13條除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的××××元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。

第14條借用現(xiàn)金應說明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。

第15條借用現(xiàn)金時，申請人應填制《現(xiàn)金借款申請表》，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理批準簽字后方可領用。

第四章支票的領取及管理

第16條支票領取

（1）領取支票時，需先填制《支票申領單》，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關財務人員審核、財務經(jīng)理復核、財務總監(jiān)批準后方能領取。

（2）如簽發(fā)支票的金額超過××××元，在填寫《申領單》時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、《采購單》、《計劃書》等）。

（3）領取人應辦理登記手續(xù)，于領取后10日內(nèi)報賬。

（4）對未及時報賬者，財務人員應該及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票。

（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部。對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發(fā)新支票。

（6）持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。

第17條支票管理

（1）所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。

（2）建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人和收款單位等。

（3）出納人員應每日編制《銀行存款變動表》。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。

（4）出納人員應于月末填制《銀行賬戶余額表》，送交財務經(jīng)理批準后呈報主管財務的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務的需要，按照主管財務的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送。

（5）按時于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財務部副經(jīng)理（主管會計工作）審核，對未達賬項要認真查對，及時入賬。

（6）出納人員應及時申購支票，并妥善保管。

（7）企業(yè)財務專用章、法人章要分專人妥善保管。

（8）作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。

第五章其他規(guī)定

第18條采用銀行匯票、匯兌等其他結(jié)算方式的，要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

第19條每日的銀行收付業(yè)務應根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。