代理記賬的操作流程

一、項目部與顧客協(xié)商確定服務項目、經(jīng)濟委托的營業(yè)時間和代理的核算方法。

二、雙方在代理賬戶委托合同上簽字并加蓋公章，填寫合同簽訂日期。

三、項目部按合同編號順序簽訂代理記賬合同，報檔案部門備案。

四、檔案部門應定期對代理會計委托合同的執(zhí)行情況進行清理、總結(jié)，并報經(jīng)理辦公室。

2、 代理記帳步驟

（1） 定期收取原始憑證代理

一、每月月底，外包部到會計部領(lǐng)取《代理會計憑證資料交接單》，并與委托單位聯(lián)系，在約定的時間內(nèi)（具體時間由雙方協(xié)商）到現(xiàn)場領(lǐng)取。

二、外包人員查看原始單據(jù)（包括報銷單、購銷發(fā)票、倉儲單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財務收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟合同等）后，他們首先檢查原始單據(jù)是否合法，單據(jù)金額是否與所附附件金額一致，相關(guān)單據(jù)的手續(xù)是否齊全（授權(quán)人、經(jīng)辦人、倉庫管理員是否簽字），采購發(fā)票是否有憑證，買賣合同是否合法等。

三、將審核后的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對，核對后的金額記入代理會計憑證資料交接單。

四、代理會計憑證數(shù)據(jù)交接表應填寫原始憑證及數(shù)據(jù)編號。文件應裝在文件袋內(nèi)，并加蓋公章，由委托方簽字蓋章。

五、外包人員返回公司后，應將文件包交會計部，開箱交會計部，填寫《內(nèi)部憑證資料交接單》。

六、記賬部門完成工作后，應與審計部門交接，填寫《內(nèi)部憑證資料交接表》。

七、審核部門審核完憑證后，將數(shù)據(jù)返回會計部門修改記賬，填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接單》。

八、記賬部門完成過賬工作后，應當編制會計報表和納稅申報表，同時進行網(wǎng)上納稅申報。

九、 會計部門將憑證打印裝訂成冊，與外包部門交接財務報表、納稅申報單等資料，填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接表》。

十、財務信息清理完畢后，外包部應在約定的時間內(nèi)移交委托方，填寫會計憑證及信息交接表，定期收取會計費用。

十一、根據(jù)代理記賬協(xié)議，對于在稅務局真正需要納稅的單位，外包部門在加蓋公章后將所需資料交給委托單位申報納稅，然后將付款單交給委托單位出納并完成交接工作。

十二、外協(xié)部配合會計部完成會計人員與相關(guān)部門的談判。

十三、以上代理會計憑證資料交接單一式兩份，客戶一份，簿記部一份；內(nèi)部憑證資料交接單由外包部保管歸檔。

（2） 客戶把票送到門口

一、記帳部門應首先檢查原始憑證是否合法，憑證金額與所附附件金額是否一致，相關(guān)文件的手續(xù)是否齊全（授權(quán)人是否，經(jīng)辦人和倉庫管理員在接受原始憑證（包括報銷單、購銷發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財務收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟合同）后簽字，采購發(fā)票是否經(jīng)過認證，購銷合同是否合法等。