報銷差旅費分錄怎么寫（報銷差旅費專票財務處理）

差旅費報銷會計在實際工作中是經常遇到的事情，那么有關差旅費報銷的會計分錄應該怎么寫？如果你對這部分內容不了解，那就和會計網一起來學習吧。

報銷差旅費的會計分錄怎么做？

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款——xx

貸：現金

3、報銷時,全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——xx

出現剩余現金時

借：庫存現金/管理費用-差旅費

貸：其他應收款xx

4、需要補款時

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金

其他應收款——xx

報銷差旅費退回現金會計分錄

兩個編制方法:

1、報銷差旅費退回現金

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——xx

轉賬的應該給人家開收據的(轉賬收款收據)，記賬憑證后附報銷單和轉賬收款收據

借：庫存現金

貸：其他應收款——xx

記賬憑證后附現金收款收據

2、合并編制

借：管理費用——差旅費

借：庫存現金

貸：其他應收款——xx

記賬憑證后附報銷單、轉賬收款收據、現金收款收據.

差旅費報銷的核算內容

1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等，差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等，差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

以上就是有關差旅費報銷以及退回現金的相關知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關的會計知識，請多多關注會計網！