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會計和出納的基礎工作流程(一般出納做的三種表格)

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相較于會計工作,出納工作的技術含量較低,但是卻需要更多的細心和耐心。從現金管理到銀行業務,再從物品管理到費用報銷,稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么在平時出納的具體工作都有哪些呢?

會計和出納的基礎工作流程(一般出納做的三種表格)

1.現金的管理

這里的現金是指廣義的現金,管理內容具體包含銀行的存取款和保險柜中的紙幣整理,其中最需要注意的就是坐支問題和假幣問題。

2.票據的管理

除現金以外,還有很多重要票據需要管理,例如發票、支票、匯票和收據等。這些票據都是企業減少成本和獲取資金的重要證據,萬不可遺失。

3.做好兩個賬

在處理資金業務時,出納人員有兩種日記賬最為重要,一是現金日記賬,二是銀行存款日記賬。兩個賬都屬于流水賬,需要出納人員根據每日收付,序時逐筆的進行登記。

4.費用的報銷和工資的發放

除了經濟業務上的款項支出,員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報銷的員工會填寫費用報銷單,交給出納進行審核。出納審核無誤后會計進行復核,經過批準方可對費用進行報銷。而發放工資時,人事部門會將工資發放的金額列表交給出納人員,同樣經過出納和會計的審核后,才可以對工資進行發放。

5.單據填寫

每個月月末,出納需要把自己經手的每筆業務錄入系統中,其中包括:收款結算單,付款結算單和轉賬結算單。根據業務的實際情況,選擇相應的現金業務和票據業務。

6.表格填制

出納雖然不需要填寫財務報表,但是有些表格卻也是不可或缺的,例如現金盤點表,銀行余額調節表,現金日報表等,都需要出納進行填制。

以上就是大部分企業的出納工作流程,雖然有些雜亂,但是只要出納每天規劃好工作內容,做起來就會容易很多。

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