財務報銷流程制度的文獻（小公司報銷制度及流程）

業務部員工小明4月1日要購買一批材料，需要向財務部申請資金，采購完畢后才能報銷。那么整個流程是怎樣的呢？

1、員工借款

1.小明發起借款申請，申請書上要注明何人何時要在何地購買什么材料，預計需要多少資金等等，如果還有其他說明也一并附上，這就是借款申請書；

2.將借款申請書交給他的上級審批，上級審批確認無誤后，再交給會計；

3.會計要進行復核，主要核查這份借款申請書是否真的經過了上級的審批，資金的用途是否含糊其辭，判斷這筆借款金額是否合理等等。要注意的是，會計復核需要一定的經驗，比如小公司購買一次中秋節禮物作為員工福利，申請五六千塊錢，是否真的合理？

4.會計復核確認無誤后，生成記賬憑證，并將該憑證送達出納手中；

5.出納根據會計出示的記賬憑證，付款給小明，登記相關的日記賬，最后將憑證歸還給會計。